Análisis de las fuentes de efectivo que fluyen hacia la empresa junto con cómo se ha utilizado durante un periodo contable. La información se agrupa por departamento funcional, ya que el Efectivo se puede liberar de cualquier lugar (p.ej. haciendo que los clientes paguen más rápido o pagando a los proveedores más lentamente), no solo de las Ventas o del Departamento de Finanzas. Nota: El Flujo de Caja no incluye rubros que no son Efectivo, como la Depreciación.
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